记者 贺向军 实习记者 丰凤鸣 报道
时隔2年多，浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司(下称"瑞丰银行")上市之路再启。近日证监会公告，瑞丰银行等4家公司将于2021年1月7日首发上会。
瑞丰银行位于民营经济发达的浙江省绍兴市，在当地有较高的品牌知名度、广泛的营销网络和较好的客户基础，该行也是浙江省首家提交IPO申请的农商行。记者了解到，此前瑞丰银行曾计划于2018年7月10日上会接受IPO审核，不过在上会前夕，证监会决定取消对其IPO申请的审核。取消审核的原因为其尚有相关事项需要进一步核查。此后，瑞丰银行又在A股排队2年半。
行业人士表示，瑞丰银行被取消上会审核，可能与其资产质量、公司治理水平两方面的原因有关。
财报数据显示，2018年末该行不良贷款余额为7.78亿元，不良率1.46%。据瑞丰银行2021年度同业存单发行计划披露的最新业务数据，截止2020年9月末，瑞丰银行资产总额1204.96亿元，不良率1.08%。降至近7年最低水平。
与此同时，2018年7月份至今，瑞丰银行的管理层经历了一轮人事大变动，迎来了1位新任董事长，3位新副行长。目前瑞丰银行的高管架构为"1+3"，即1名行长和3名副行长，以及1名董秘和1名首席财务官。
对于此前IPO取消审核以及上市重启等问题，记者电话联系了瑞丰银行办公室方面。相关人士回复，公司正在准备明日的首发上会工作，"目前不方便回应，一切以批文为准，后期将依法依规进行披露。"
曾于上会前夜被证监会取消审核
上市融资是中小银行尤其是农商行补血的重要途经。广州农商行本有望成为2020年最后一家过会的银行，不过就在上会前一天，广州农商行称："鉴于战略规划调整，经公司审慎考虑，并经与A股发行申请相关中介机构的审慎研究，决定撤回A股发行申请。"
将于1月7日首发上会的瑞丰银行，其上市之路也曾被摁下暂停键。
官网资料显示，瑞丰银行成立于2011年1月18日，是浙江首批成立的农商行，前身是绍兴县农村合作银行。该行也是浙江省首家提交IPO申请的农商行。早在2016年3月，瑞丰银行拟上市材料就由浙江证监局完成辅导备案，接受中信建投的上市辅导。于2016年11月11日首次向证监会报送招股说明书，2018年1月进入预披露更新状态。
根据2018年1月更新的招股说明书，瑞丰农商行拟登陆上交所，此次IPO计划发行股份不低于1.51亿股，不超过4.53亿股，发行后总股本不超过18.11亿股，发行募集资金全部用于补充核心一级资本。
上市进程原本一路顺利，瑞丰银行原定于2018年7月10日首发上会。却不想2018年7月9日，证监会公告，鉴于瑞丰银行尚有相关事项需要进一步核查，决定取消第十七届发审委2018年第97次发审委会议对该公司发行申报文件的审核。
取消的具体原因未对外披露。行业人士表示，瑞丰银行被取消上会审核，可能与其公司治理水平、资产质量两方面的原因有关。
记者了解到，瑞丰银行作为一家由当地农信合作社改制而来，辖内自然人、农村工商户、企业法人和其他经济组织自愿入股组成的股份有限公司，股权分散是其主要特点之一。经过多次增资扩股，截至2020年9月底，瑞丰银行注册资本为13.58亿元。股东总数为2422户，瑞丰银行企业法人及其他经济组织股东持股比例为72.47%。自然人股东持股比例为27.53%。其中职工自然人股东持股比例为10.64%，社会自然人持股比例为16.89%。前5大股东合计持股比例为25.47%。
前五大股东中，第一大股东为绍兴市柯桥区天圣投资管理有限公司，持股7.47%。剩余股东持股均在5%以下。该公司与另一家股东绍兴市柯桥区交通投资建设集团有限公司（持股1.53%）实控人均为绍兴市柯桥区国有资产投资经营有限公司，合计持股9%。
记者注意到，2019年1月11日，银保监会绍兴监管分局批复同意瑞丰银行进行股权变更。索密克汽车配件有限公司受让绍兴市柯桥区交通建设有限公司股份2671.5566万股,受让后其持股比例为2.22%；绍兴安途汽车转向悬架有限公司受让绍兴市柯桥区交通投资建设集团有限公司股份3622.4496万股，受让后其持股比例为4.5%。记者从瑞丰银行2019年年报中了解到，上述两家新股东为关联企业，两家企业实控人为父子关系，合计持有瑞丰银6.77%的股份。除上述外瑞丰银行无其他持股5%以上股东。银保监会绍兴监管分局要求，瑞丰银行"应进一步加强股权管理，严把股东资质，切实完善公司治理，提高经营管理水平。"
记者对比发现，此前招股书披露，截至2016年9月21 日，瑞丰银行股东所持发行人股权质押在他人处共计22笔，涉及股份数2.4亿股，占总股本的比例为17.66%。2019年年报显示，截至2019年末，瑞丰银行被质押股份数1.61亿股，占总股本的比例为11.87%。近年股权质押情况改善。
此外，在2018年7月之后，瑞丰银行管理层经历了一轮人事大变动。2018年8月24日，秦晓君的瑞丰银行副行长任职资格获得原银监会绍兴监管分局核准。2020年4月1日，银保监会绍兴监管分局核准张向荣的瑞丰银行副行长（主持工作）任职资格。2020年11月17日，另一位新副行长宁怡然的任职资格获批。此外，瑞丰银行的董事长人选也在此间发生变动。2019年7月8日，原行长章伟东获批成为新一任董事长。
不过，近年瑞丰银行还是因内部管理问题吃了监管罚单。2019年9月5日，银保监会网站公布的行政处罚信息公开表显示，瑞丰银行义乌支行存在对员工行为严重失范监督管理不力的违法行为，银保监会金华监管分局对银行罚款30万元。同时，张海波在该行任职期间员工行为严重失范，被处于警告处分，并处罚款5万元。
记者发现，此次被罚的瑞丰银行义乌支行原副行长曾因受贿获刑。浙江省义乌市人民法院（2015）金义刑初字第2199号刑事判决书显示，被告人李梁利用职务上的便利，共计受贿人民币159.2万元，判处有期徒刑十一年，并处罚金20万元。从2011年12月开始，李梁在瑞丰银行义乌支行担任副行长，分管中小企业和个人客户的贷款营销等业务。
资产质量好转不良率连续3年走低
"近年来，银行不良率、贷款重组、贷款分类等问题，是证监会发审会上经常被问及的重点，可见监管层对这方面也是十分关注的。"行业人士表示，根据2020年三季度银行业保险业主要监管指标数据情况，农商行的不良率高达4.172%，潜在风险已经引起监管警惕。上市遭遇波折，还可能与机构的资产质量问题有关。
记者统计发现，自成立以来瑞丰银行的不良率经历了先升后降的变更历程。成立第二年，由于逾期尚未显现，瑞丰银行的不良率在1%以下，为0.88%。2013年开始，瑞丰银行的不良率开始走高，并于2014年达到近年的最高峰，为1.84%。此后不良率波动下降，2016年-2019年，瑞丰银行的不良贷款率分别为1.81%、1.56%、1.46%、1.35%。该行资产质量开始逐年好转。
该行的不良率好转与该行加大处置不良资产力度有关。在招股书中，该行表示，核销和转让等措施对控制该行不良率起到了重要作用。
瑞丰银行2019年年报显示，截至2019年末，该行总资产为1099.19亿元。2019年度，该行实现营业收入为28.60亿元，同比增长8.32%；归母净利润为10.38亿元，同比增长7.71%。利息收入达47.50亿元，占营业收入比重为88.36%。与营收净利增长的同时，瑞丰银行的资产利润率从2017年的0.75上升至2019年的0.98%。
基于2019年良好的经营业绩表现，瑞丰银行提出了2020年度经营目标（母公司）。具体为2020年不良贷款率控制在1.35%以内，拨备覆盖率达到250%。实现净利润10.5亿元，资产利润率达到0.95%。
瑞丰银行表示，考虑到为支持企业复工复产、支持地方经济，该行对小微企业进行利息减免和让利，将对贷款利息收入增长产生一定影响。因此，预期全年实现净利润比2019年增长5.7%左右。
记者了解到，瑞丰银行位于民营经济发达的浙江省，是浙江首批成立的农商行，在当地有较高的品牌知名度、广泛的营销网络和较好的客户基础，做零售、做小微和三农是其战略转型方向。该行已连续三届成为全国农商行"标杆银行"。
不过，联合资信在评估报告中指出，瑞丰银行对公存贷款业务规模下滑、业务及管理费上升较快等对其信用水平可能带来的不利影响。因该行以中小微企业贷款客户为主，报告强调，在新冠肺炎疫情的影响下，瑞丰银行信贷业务发展情况及信贷资产质量的变化情况也需关注。
1月4日，瑞丰银行在中国货币网发布的2021年度同业存单发行计划显示，2020年该行业务规模及营业收入稳步增长。截至2020 年9月末，该行资产总额1204.96亿元，总负债1099.62亿元，所有者权益(净资产)105.35亿元；资本充足率为17.7%，核心一级资本充足率为13.95%；实现营业收入21.11亿元，净利润9.12 亿元。
资产质量方面，瑞丰银行的不良贷款率持续下降，拨备覆盖率持续上升。截至2020年9月末，该行不良贷款率降至1.08%，拨备覆盖率升至276.15%。
同时，在2020年管理目标中，瑞丰银行称，"将积极推进上市工作，以上市银行为标准，以公众银行为目标，着力提升法人治理和经营管理等各项工作。"如今IPO事项重启，再次面临上会大考，瑞丰银行能否顺利成为2021年首家拿下上市通行证的银行？记者将继续关注。
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