出品｜华博商业评论
民营银行的“老二”网商银行披露的财报显示，2023年该行实现营业收入187.43亿元，同比增长19.49%；净利润为42.03亿元，同比增长18.8%，业绩增势亮眼。
2024年一季度，网商银行业绩维持高增长，报告期内实现营收51.89亿元，同比增长23.37%；实现净利润10.84亿元，同比增长36.18%。
然而，这一系列漂亮的数据下，网商银行却显得有些“底气”不足。2023年，网商银行净利润高增长，主要受“退税”的影响。数据显示，2022年网商银行所得税费用为支出2.77亿元，2023年则为收入7.87亿元，一增一减之间增厚净利润超10亿元。
抛开税收因素，实际上2023年网商银行利润总额为34.15亿元，比2022年的38.15亿元下降4亿元，降幅为10%。
与此同时，网商银行的拨备覆盖率也从2021年的363.95%降至2022年的257.39%，2023年进一步下降58.25个百分点至199.14%。相比之下，微众银行的拨备覆盖率则达到了352.64%。
众所周知，拨备覆盖率是银行用来平滑各年度收益水平的蓄水池，经营效益上升时提高拨备的计提水平，经营效益下降时通过释放拨备来维持盈利水平，从而达到调节利润的目的。
据民生证券研报，拨备覆盖率每下降1个百分点可提升利润增速约0.5个百分点。网商银行的拨备覆盖率2023年大降58.25个百分点，想必增加了不少利润。
而在网商银行营收持续攀升之际，其资产规模却遭遇了缩水。据财报披露，2023年三季末，网商银行的资产规模为4847.32亿元，到年底则下降到4521.30亿元，到了2024年一季末，再次下降到4322.54亿元。短短半年时间内，资产规模缩水了524.78亿元。
对于这一明显的“缩表”行为，网商银行董事长金晓龙在财报致辞中解释称，受制于承压环境影响，银行业利率持续走低，网商银行也开始有意地缩减同业负债。
数据显示，2023Q4至2024Q1，网商银行“同业及其他金融机构存放款项”科目规模下降约710亿元，成为网商银行资产缩表的重要推手。
金晓龙还提到，“2023年网商银行将风险控制作为全年工作的核心，主动控制规模，继续提升识别风险能力，严格认定不良贷款，加大催收力度，全力守住风险底线。”
网商银行资产质量确实不太乐观，截至2023年末，该行不良贷款率(逾期30天口径)为2.28%，比年初上升0.34个百分点，不良率居18家已发布年报的民营银行之首，也是唯一一家破“2”的银行。
为此，网商银行加大了不良资产处置以及催收的力度。据统计，2023年全年，网商银行核销了103.61亿元不良资产，同比增幅62.39%。
近一年，网商银行已发生多起较大规模的不良资产处置案例。公开信息显示，2023年，该行在银登中心以5.89亿元的价格转让了61.4亿元不良资产；2024年4月，该行再次以2800万元的价格转让了3.59亿元不良资产的收益权，转让处理价格均在1折左右。
不过，网商银行似乎有些用力过猛了，在网上该行被冠以“抽贷之王”的称号。所谓抽贷指的是银行或者其他金融机构在贷款到期前，通过减少贷款额度或者延缓贷款审批，从而迫使企业提前还款，这一行为旨在保全银行资产。
然而企业在被抽贷后，极有可能导致资金链断裂、破产倒闭，最终也无力偿还银行贷款，由此进入恶性循环。这也就不难理解网商银行为何会1折处理不良资产了，因为这些不良贷款收回的可能性极低。
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